相信有不少人都想知道个税 社保 会计分录，思考过计提工资社保个税的会计分录这个问题，存在很多的疑问，希望本篇文章能够帮助大家解答目前的疑问，能够有效的帮助到大家。

一、支付工资,代扣社保,个税的会计分录

1、借：管理费用——员工工资（根据所属部门计入相关科目）

2、贷：应付职工薪酬——应付职工工资

3、应付职工薪酬——社保费（企业部分）

4、发放员工工资，且代扣社保个人负担部分及个税时：

5、借：应付职工薪酬——应付职工工资

6、贷：应交税费——应交个人所得税

7、其他应收款——社保费（个人部分）

8、借：应付职工薪酬——社保费（企业部分）

9、其他应收款——社保费（个人部分）

10、借：应交税费——应交个人所得税

二、计提工资社保个税的会计分录

会计分录是我们作为财务人员必须要学会的实操内容，掌握这些会计分录，才能在实际工作中解决问题。计提工资还有个人所得税是财务人员的基础工作之一，我们来一起了解相关会计分录吧。

按照会计分录准则，制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录，反映真实的财务收支情况：

借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用

贷：银行存款其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分)

借：其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)

贷：银行存款-社保或者公积金账户四、个税扣款

借：税金及附加——城市维护建设税（根据不同税种计入对应二级科目）

贷：应交税费——应交城市维护建设税

借：应交税费——应交城市维护建设税

贷：税金及附加——城市维护建设税（根据不同税种计入对应二级科目）

企业计提营业税金，应当通过“税金及附加”等科目进行核算，并根据计提的不同税种计入对应二级科目；企业支付税金时，应当设置“应交税费”科目核算；企业结转本年利润时，应当设置“本年利润”科目进行结转核算。

付所得税会计分录

1、企业为员工支付个人所得税的会计分录为：

1、企业为员工支付个人所得税的会计分录为：

借：应交税费——应交个人所得税

贷：应交税费——应交个人所得税

2、企业支付企业所得税的会计分录为：

所得税包括企业所得税及个人所得税。企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税征纳与管理过程中所发生社会关系的法律规范总称。

三、个人所得税和社保计提分录怎么做

个人所得税和社保计提分录怎么做?

按照会计分录准则,制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录,反映真是的财务收支情况,具体操作如下:

借:管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用

其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)

应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分)

借:其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)

应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)

贷:银行存款-社保或者公积金账户

1、缴纳社保的人也要进行个税的纳税申报;

2、社保的缴纳依据和个税的缴纳依据相同,都是工资;

3、五证合一后,社保与个税的相关信息会交叉稽核.

社会保险是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社会风险,实现社会安全,而强制社会多数成员参加的,具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度.

《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算:

(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额.

(二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额.

(三)经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额.

(四)财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额.

(五)财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额.

(六)利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额.

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额.稿酬所得的收入额减按百分之七十计算.

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定.

本条第一款第一项规定的专项扣除,包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,具体范围、标准和实施步骤由国务院确定,并报全国人民代表大会常务委员会备案.

个人所得税和社保计提分录怎么做?通过上述资料内容,个人所得税和社保的计提会计分录已经有所了解,这里小编就不再重复解说这一问题了.大家可以套用真实数据,进行实操加以理解.此外,大家也需要了解个人所得税和社保的关系.

四、支付工资,代扣社保,个税的会计分录是什么

1、发放员工工资时，计提对应的个税：

2、其他应付款—社会保险（个人负担部分）

3、企业实际缴纳社会保险，公司部分计入到管理费用，个人部分计入其他应收款：

4、借：管理费用等—社会保险（企业负担部分）

5、其他应付款—社会保险（个人负担部分）

6、借：应交税费—应交个人所得税，

文章分享结束，个税 社保 会计分录和计提工资社保个税的会计分录的答案你都知道了吗？欢迎再次光临本站哦！