关于付错退回的会计分录与付出去的款项退回的会计分录该怎么做的介绍，似乎总是让人难以捉摸。不过别担心，今天的文章将为您带来清晰的解答，相信读完本文后，您将有一个全新的认识，让我们一起来看看!

一、汇款退回怎么做会计分录

汇款有时由于账号错或单位抬头有误可能会退回，这样会有付和退两笔回单。

2、如果想与实际业务真实完整反映

借：应付账款或其他相关科目（红字可真实反映借贷方实际发生额）

1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

参考资料来源：百度百科-银行存款

二、付出去的款项退回的会计分录该怎么做

付出去的款项退回的会计分录该怎么做

付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：

付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录

借：管理费用红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录

应交税费---应交增值税--进项税额

应交税费---应交增值税--进项税额红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

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付出去款项退回的会计分录做法：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

每月作的会计分录是，借：管理费用，贷：银行存款，退的时候，是不是相反，就是说，借：银行存款，贷：管理费用

缴纳该社保款时作的什么分录，退款作该科目的借方负数是可以。

首先，银行存款直接与主营业务成本的分录，是存在问题的。

上述付款被退回，直接冲销原付款凭证的原因是应付账款在贷方，表示本年采购发生额，借方表示本年已付采购款。若是此处直接反向登记，则会影响当年采购的货物和已付的货款的查询。

如果是上级单位拨付的非财政拨款，则是

但是现在基本都是国库集中支付，很少直接把款项拨付到单位的户头了，

如果是这种情况，一般是使用时通过国库支付系统申请支付到需要支付的厂商去，属于直接支付：

如果是通过申请采用授权支付方式：

借：应付账款—**客户（或其他应付款）

第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：

三、收到退回多付款,会计分录怎么做

退回多付款项的会计分录怎么做？

企业在日常经营活动中，经常会发生实际支付货款多出的情况，当收款方将多付款项退回时，如何做会计分录？

企业在日常经营活动中，经常会发生实际支付货款多出的情况，当收款方将多付款项退回时，如何做会计分录？

退回多付款项如何编制会计分录？

企业对多付款的退回分两种情况进行账务处理：

1、由于企业预先付款付多了，对于退还的多收款项，相关会计分录如下：

企业在日常活动核算中，将预收账款按照实际收到的金额进行入账，比如企业采购商品的货款、其他预收材料等。

预收账款指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。一般包括预收的货款、预收购货定金等。预收账款的期限一般不超过1年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1年(预收在一年以上提供商品或劳务)则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。

2、企业在客户购买商品时支付的票据数额过多，因而把多余的费用退回给客户时，相对应的会计分录如下：

存货涉及多付款项退回的会计分录

当我们和别的企业进行合作时，支付相应款项付多了的情况下，款项则会被退回，退回的款项应进行相关的入账处理。那么付款付多了退回的业务，该如何做会计分录？

二、涉及到其他情况比如存货，但是没有发生存货的退回时

2、这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

收到退回多付款，会计分录怎么做?

应交税费——应交增值税（进项税额）

1、汇错款时，多汇的款计入其他应收款：

2、现在收到对方退回的钱，可做以下分录：

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。

1、应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;

3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;

4、存出保证金，如租入包装物支付的押金;

四、转账转错又退回来的会计分录

转账转错又退回来的会计分录如下：

一、收款单位收到银行本票的会计分录：

收款单位应根据银行退回的进账单联及有关原始凭证编制银行存款收款凭证，其会计分录为：

贷：商品销售收入（或产品销售收入）。

应交税金——应交增值税（销项税额）。

如果收款单位收到的银行本票金额大于实际销售金额，则付款单位应用支票或现金退回多余的款项。在这种情况下，收款单位可以于收到本票时，根据有关发票存根等原始凭证按照实际销货金额编制转账凭证，其会计分录为：

借：其他货币资金——银行本票。

贷：产品销售收入（或商品销售收入）。

应交税金——应交增值税（销项税额）。

1、如果不重新汇出时，则用红字做原分录相抵消：

贷：银行存款（重新汇出金额）。

三、企业转账错误汇款退回的账务处理：

（如果是跨行转账，需要支付一定手续费）

（错转账款时支付的手续费不予退回）

付错退回的会计分录的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于付出去的款项退回的会计分录该怎么做、付错退回的会计分录的信息别忘了在本站进行查找哦。